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关于2022年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

——2023年8月在区六届人大常委会第十四次会议上

长沙市芙蓉区审计局

主任、各位副主任、各位委员：

受区人民政府委托，向区人大常委会报告2022年度区级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

2022年，在区委、区政府的正确领导下，在区人大及其常委会的有效监督下，全区各部门认真贯彻落实中央、省、市、区决策部署和工作要求，坚决落实“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”重要要求，全面落实“三高四新”战略定位和使命任务，大力实施“强省会”战略，奋力打造现代化新长沙建设标杆区。2022年区级预算执行情况总体较好，实现了芙蓉区经济平稳运行、发展质量稳步提升。

——推进高质量发展，提升服务发展能力。实施税源分级分类管理改革，提升征管效能。提速土地增值税预缴清算，加大欠税清缴力度，挖掘税收1.9亿元；成立工作专班，开展限售股奖补个人所得税追缴，入库税收2.4亿元；落实增值税留抵退税政策的基础上，坚持依法征收、应收尽收，全年增值税留抵退税达24.2亿元，提升企业获得感，激发市场活力。

——优化支出结构，提升财政管理水平。落实政府过紧日子要求，对项目进行优化整合，合理调减支出2.76亿元。建立财政存量资金“定期清理、超期收回”机制，收缴结转结余资金1.47亿元，全部纳入一般公共预算收支管理。加大闲置资产盘活力度，出台《长沙市芙蓉区清查处置闲置国有资产资源专项行动实施方案》，通过理顺产权、交易处置、统筹调配等方式，盘活资产3.81亿元。

——严守“三保”底线，确保财政稳健运行。全面落实“三保”支出保障责任，确保“三保”支出在财政支出中的优先顺序，坚决兜牢“三保”底线，严防“三保”风险。

一、聚焦财政管理的审计情况

重点审计了区级财政预算管理、国有资产管理、决算草案编制等情况。审计发现的主要问题：

（一）预算编制和执行方面

1．项目预算未根据以前年度执行情况调整

2．非税往来科目未及时清理

3．部分项目指标执行率偏低

4．部门支出预算执行不规范

（1）三公四费支出不规范

（2）个别单位超范围购买意外伤害保险

（3）未经审批自行调剂使用指标

（二）国有资产管理方面

1．超需求配置教学设施

2．经营性资产管理不到位

（1）经营性资产租金收取不到位

（2）经营性资产存在闲置，未及时清理盘活

3．资产账实不符

4．违规处置资产

（三）专户管理方面

往来专户资金清理不及时

（四）专项资金管理方面

垃圾分类奖补资金管理不规范

二、聚焦部门预算执行的审计情况

重点审计了2个单位2022年度部门预算执行的情况。审计发现的主要问题：

1．建设单位、监理单位对工程量把关不严

2．工程项目未按合同约定执行

3．非税“收支两条线”管理规定执行不到位

4．政府采购验收不规范

5．专项资金拨付不及时、使用把关不严

6．费用支出审核不严

三、聚焦民生保障的审计情况

重点审计了芙蓉区2020年至2022年“八大慈善”和居家养老服务专项资金使用管理情况，审计发现的主要问题：

1．内控管理机制缺失

2．慈善助医标准执行不严

3．助学条件设置不合理

4．验收、评级程序不规范

5．日常管理不到位

6．专款未专用

四、投资评审质量专项审计情况

对2022年度政府投资项目评审质量进行了专项审计，审计发现的主要问题：

（一）施工图预算评审存在偏差

（二）结算评审不够精准

（三）结算送审资料不完整、不规范

（四）竣工财务决算审查不及时

五、审计建议

（一）加强对预算编制执行的监管。增强预算编制的前瞻性和有效性，结合历年执行情况编实编细年度预算，提高财政资源配置效益。增强预算约束力，牢固树立政府长期过“紧日子”思想，建立节约型财政保障机制。各部门切实履行预算执行主体责任，财政部门对所属预算单位资金支付使用情况进行动态监控，加强对预算支出的监管，规范财政资金支出的审核。

（二）提升财政绩效管理水平。加强财政综合管理力度，进一步增收节支，财政管理更细更准，提高绩效管理水平；规范政府采购行为，各采购主体严格要求执行政府采购程序，有效督促供应商按照合同履约；规范国有资产管理，合理确定资产配置采购需求，提高经营性资产收益；加强对评审资料的把控并督促项目单位加强现场管理，提高预决算评审质量。

（三）规范专项资金管理。强化财政及资金主管部门的主体责任，健全监督机制。加强对专项资金支出的审核，严格按规定标准、范围拨付补贴，杜绝超标准、超范围支出，切实提高预算执行效率和资金使用效益。

（四）进一步提升审计整改质效。一体推进审计揭示问题“上半篇文章”和审计整改“下半篇文章”，全面压实被审计单位的整改主体责任、主管部门的监督管理责任和审计机关的督促检查责任。加强审计与人大、纪检监察、巡察以及财政等各类监督的协同联动，把审计整改作为日常监督的重要抓手，完善整改约谈和责任追究机制，对整改不力、敷衍整改、虚假整改的，严肃问责。强化整改成果运用，做到以点带面，举一反三。

主任、各位副主任、各位委员，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大精神，认真贯彻落实习近平总书记关于湖南工作、审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，在区委、区政府的坚强领导下，全面依法履行审计监督职责，自觉接受人大监督，努力为全面落实“三高四新”战略定位和使命任务，助力“实施强省会战略推进高质量发展加强标杆区建设”十大专项行动贡献审计力量！

长沙市芙蓉区审计局

2023年12月19日